Seit Januar 2002 ist das neue Altersvermögensgesetz in Kraft, das die Reform der gesetzlichen Rente vorsieht. Die wichtigsten Änderungen für Ihre Rente: bis 2020 bleibt der Beitragssatz unter 20% und bis 2030 wird er 22% nicht überschreiten. Um das zu gewährleisten, wird das Rentenniveau von heute 70% des durchschnittlichen Nettoeinkommens auf etwa 68% im Jahr 2030 gesenkt – Experten gehen hier sogar von einer stärkeren Senkung aus. Die private Vorsorge soll durch staatliche Zulagen in Form der sogenannten „Riester-Rente“ gefördert werden. Insgesamt werden für die Förderung der zusätzlichen Altersvorsorge in der Endstufe im Jahr 2008 rund 10 Milliarden EUR bereitgestellt.

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Wer bekommt Geld?

Berechtigt sind alle Personen, die der Rentenversicherungspflicht unterliegen. Zu den Geförderten gehören zusätzlich: Versicherte während der dreijährigen Kindererziehungszeit Wehr- und Zivildienstleistende geringfügig Beschäftigte (wenn sie auf die Versicherungsfreiheit verzichtet haben) behinderte Arbeitnehmer in beschützten Werkstätten Arbeitslose, die staatliche Unterstützung beziehen versicherungspflichtige Selbstständig

Von der Förderung ausgeschlossen sind:

Beamte und Arbeitnehmer im öffentlichen Dienst freiwillig Rentenversicherte Selbstständige, die eine ausschließlich private Altersvorsorge aufbauen geringfügig Beschäftigte mit Versicherungsfreiheit Das Gesetz sieht jedoch vor, Mitarbeiter des öffentlichen Dienstes und Beamte in die Förderung aufzunehmen, sobald sie ebenfalls von der Senkung des Alterssicherungsniveaus betroffen sind.

Wer bekommt wie viel?


Die Rentenreform begünstigt Familien mit Kindern. Je geringer das Einkommen, desto höher ist die prozentuale Förderung. Menschen mit hohem Einkommen erhalten unter dem Strich die meisten Zuwendungen: Ein doppelt verdienendes Ehepaar (Vorjahresbrutto 100.000 EUR) mit zwei Kindern darf im Jahr 2008 mit 678 EUR Zulage und einer Steuererstattung rechnen, die zusammen knapp 1.500 EUR ausmacht. Bedingung: Die Eigenleistung muss im Jahr mindestens 3.322EUR betragen.

Welche Richtlinien müssen eingehalten werden?

Um sicherzustellen, dass das staatliche Geld wirklich einer Altersversorgung zu Gute kommt, hat der Gesetzgeber Regeln aufgestellt. Das Augenmerk ist dabei vor allem auf die finanzielle Sicherheit im Alter gerichtet. Die geförderten Vorsorgeverträge müssen: aus einer lebenslangen, monatlichen Ratenzahlung auch jenseits des 85. Lebensjahres bestehen garantieren, dass die Auszahlung der Leistungen erst bei Beginn der Altersrente oder der Rente      wegen Erwerbsminderung beziehungsweise  ab dem 60. Lebensjahr beginnt mindestens die Rückzahlung der eingezahlten Beiträge garantieren vor Pfändung und Abtretung geschützt sein eine Verpflichtung zur mindestens jährlichen Information des Anlegers enthalten ihre Gebühren für Vertragsabschluss und Betrieb über einen Zeitraum von zehn Jahren verteilen für den Todesfall auf Dritte übertragbar sein das Recht auf Anbieterwechsel enthalten Auch bestehende Verträge können in die staatliche Förderung aufgenommen werden, sobald die Vertragsbedingungen an die neuen Kriterien angepasst sind.

Welche Anlageformen sind förderfähig?
Der Gesetzgeber hat für die private Alterssicherung keine bestimmte Anlageform vorgeschrieben. Das Bundesaufsichtsamt für das Versicherungswesen entscheidet darüber, ob das jeweilige Produkt die Kriterien erfüllt. Aber schon heute gibt es Verträge, die den Forderungen ziemlich nahe kommen:

Förderfähige Anlageformen
Förderfähig ist die Betriebliche Altersversorgung in Form von Direktversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds (soweit die Voraussetzungen für geförderte Anlagen erfüllt sind und die Beiträge aus individuell versteuerten und verbeitragten Arbeitsentgelten erbracht werden) sowie als private kapitalgedeckte Altersvorsorge Rentenversicherungen, Fonds- und Banksparpläne. Fonds- und Banksparpläne müssen mit Auszahlungsplänen und einer Restverrentungspflicht für die oberste Altersphase verbunden sein. Auch Altverträge können in die Förderung einbezogen werden, wenn die Voraussetzungen für die geförderten Anlagen damit erfüllt werden. Die Träger der gesetzlichen Rentenversicherung erhalten die Möglichkeit, Auskünfte zum Aufbau einer geförderten zusätzlichen Altersvorsorge zu erteilen.

Einbeziehen von Wohneigentum
Zur Förderung von Wohneigentum sieht das Gesetz vor, dass zur Herstellung oder zum Erwerb von selbstgenutztem inländischem Wohneigentum ein Beitrag zwischen 10.000 und 50.000 Euro aus dem Altersvorsorgevertrag förderungsschädlich entnommen werden kann (sog. Modifiziertes Entnahmemodell- Zwischenentnahmemodell -). Der entnommene Betrag muss – ohne Zinsen – in monatlichen, gleichbleibenden Raten bis zur Vollendung des 65. Lebensjahres in einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag zurückgezahlt werden. Die Rückzahlung löst keine erneute Förderung nach dem Altersvermögensgesetz aus. Der Anleger kann aber die Förderung nach dem Altersvermögensgesetz für weitere Aufwendungen in Anspruch nehmen. Für die nachgelagerte Besteuerung ergibt sich grundsätzlich keine Besonderheit. Beim Verkauf oder sonstiger Aufgabe der Selbstnutzung hat der Anleger die Möglichkeit, den Restbetrag innerhalb einer bestimmten Frist entweder in ein Ersatzobjekt zu investieren oder in einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag einzuzahlen. Geschieht dies nicht, liegt insoweit eine schädliche Verwendung vor. Eine solche schädliche Verwendung liegt auch vor, wenn der Geförderte mit seiner Rückzahlungsverpflichtung mit mehr als einem Jahresbetrag in Rückstand gerät. In diesen Fällen ist die auf den Restbetrag entfallende Förderung zurückzuzahlen. Zusätzlich ist der Restbetrag für Zwecke der Besteuerung ab dem Zeitpunkt der Entnahme mit 5 v.H. zu verzinsen.